Субсидиарная ответственность без банкротства

Субсидиарная ответственность без банкротства

КДЛ – это аббревиатура от контролирующее должника лицо

Контролирующее должника лицо – это именно то лицо, которое может быть привлечено к субсидиарной ответственности.

Довольно часто заемщик перестает выплачивать кредиты в связи со сложившимися финансовыми трудностями. Решением такой ситуации является подача иска в суд, затем исполнение его решения. Но на практике выполнение решения судебного органа по взысканию задолженности может быть осложнено тем, что на данный момент многие предприниматели ведут свое дело как ООО (общество с ограниченной ответственностью), имея капитал 10 тысяч рублей. Согласно статье № 56 ГК РФ учредитель не может отвечать по долговым обязательствам компании с такими условиями своей собственностью. Как правило, учредители компании после получения решения судебного органа о выплате средств, оставляли свои компании без ликвидации.

На данный момент заявление о привлечении КДЛ субсидиарной ответственности можно подать в любой процедуре банкротства, в том числе и в процедуре наблюдения. Это минимизирует период, когда КДЛ могли бы скрыть личные активы.

Контролирующие лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности в случаях:

• из-за отсутствия возможности полного погашения требований кредиторов вследствие действия или бездействия контролирующего лица
• за несвоевременную подачу заявления о несостоятельности должника
• за нарушение законодательства о банкротстве

С 2017 года в закон о банкротстве внесли поправки, благодаря которым к субсидиарной ответственности можно привлечь человека или организацию, подходящих под определение контролирующее должника лицо.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности можно разделить на 3 группы:

1. Действия и бездействия КДЛ, которые привели к невыполнению полного погашения задолженностей.

Для привлечения задолжника к субсидиарной ответственности по данному основанию, достаточно доказать одно из трех условий:

• КДЛ одобрило или провело сделку, которая причинила вред имущественным правам кредитора.
• правонарушение КДЛ, в результате которого возникло требование об уплате налоговой задолженности или решение о привлечении к уголовной или административной ответственности.

Сумма задолженности должна превышать 50 % от общей суммы долгов, включенные в третью очередь реестра требований кредитора.

• КДЛ не вынесло в ЕГРЮЛ или ЕФРСДЮЛ подлинные сведения о юридическом лице.

2. Искажение или не предоставление документов, которые обязаны вестись и храниться.

По этому основанию, для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих задолжника лиц, необходимо доказать любое из двух обстоятельств:

• КДЛ не обеспечило сохранность или видоизменило бухгалтерскую отчетность первичной документации должника (документы, дающие возможность выявить активы и сделки должника)
• КДЛ не обеспечило сохранность или исказило корпоративную документацию (документы, устанавливающие личность КДЛ)

3. Несвоевременная подача заявления о признании должника банкротов в установленный срок – один месяц.

С того момента как компания соответствует признакам неплатежеспособности, у руководителя есть 1 месяц на подачу заявления о признании компании банкротом. В этом случае три ключевых момента:

• важно понимать, субсидиарная ответственность возникает по обязательства, которые возникают после истечения месячного срока. Тем самым законодатель показывает, что существуют предпринимательские риски, которые делят с должником контрагенты, к тому же по ним не предусмотрена личная ответственность. Если же решение о банкротстве не принято в течение месяца, то предприниматель ведет деятельность с рисками.
• если велась достоверна бухгалтерская отчетность, момент неплатежеспособности рассчитывается по ней. Если же она не велась или искажалась, то дача возникновения признаков банкротства становится не важной, так как появляется самостоятельное обоснования для привлечения к субсидиарной ответственности.
• в новой редакции закона о банкротстве законодатель поставил в обязанность участников и акционеров отслеживать экономические показатели бизнеса и необходимость реагировать на них. Таким образом, за все теперь отвечает учредитель, а не генеральный директор.

В 2016 года появилась возможность, при которой не арбитражные суды, а судебные органы общей юстиции привлекали к субсидиарной ответственности без банкротства. Теперь официально можно привлечь контролирующее лицо:

• на любом этапе прохождения процедуры несостоятельности
• после окончания конкурсного производства. Также если дело было остановлено из-за отсутствия материальных средств для погашения расходов на проведенные процедуры.
• если уполномоченному органу вернули заявление о признании должника банкротом

Главная особенность субсидиарной ответственности учредителя без банкротства в том, что она возникает при совершении действий (либо бездействие), которые привели к несостоятельности. Если у организации недостаточно средств для погашения задолженности, сумма будет взыскана с участников ООО (статья 49. НК РФ).

Признаки, по которым привлекают к ответственности учредителя фирмы:

• заключение контрактов в личных интересах, которые могут привести компанию в негативное финансовое положение.
• предоставление недостоверной информации о контрактах и сделках
• неправомерные действия с документами

Субсидиарная ответственность главного бухгалтера организации

У главного бухгалтера компании положении серьезнее. Вся деятельность на этой должности проходит с документацией компании. Для возложения субсидиарной ответственности на главного бухгалтера нужны серьезные основания. Например, продажа первичных или других важных документов, искажение предоставляемой отчетности, преднамеренное доведение предприятия до банкротства.

Этапы привлечения к субсидиарной ответственности без банкротства

1. Определиться с основаниями для привлечения к СО. Нужно понимать, какие именно из 3 групп подходят именно вам и исходить из них.
2. Проверить наличие права на подачу заявления вне дела о банкротстве. Необходимо принимать участие в процедуре как кредитор или подать заявление о банкротстве и отказаться от финансирования
3. Проверить, не истек ли срок подачи иска. Такое вряд ли возможно, что не будет претензий к должнику на протяжении трех лет. Если же срок подачи иска истек, необходимо подготовить ходатайство о восстановлении срока и подкрепить его документацией.
4. Собрать доказательства предположения. Можно использовать судебных приставов или вводить наблюдение для сбора первичной документации, бухгалтерской отчетности, справки из гос.органов.
5. Оформить заявление и подать в суд. Судебная практика привлечения к субсидиарной ответственности без банкротства

Подача заявления на установление субсидиарной ответственности директора и/или учредителя без банкротства разрешается 36 месяцев после возвращения или закрытия дела судопроизводства. Обращаться следует в арбитражный суд, который изначально рассматривает дело. Также можно направить иск в суд общей юрисдикции о взыскании убытком. При направлении такого заявления применяются общие принципы искового заявления.

Право привлечения к ответственности руководителей и учредителей имеется у сотрудников организации. Они имеет право изъять свои претензии только в случае банкротства, на этапе реализации собственности должника.

Ходатайство можно направлять в следующие 36 месяцев после возникновения обязанности начала процесса признания банкротом. Однако должно пройти не более 3-х лет с начал этапа реализации собственности.

Так же суд может постановить основание для привлечения к субсидиарной ответственности, но при этом невозможно установить, в каком размере она будет. Тогда арбитражный суд приостанавливает рассмотрение заявления до момента, пока процедура банкротства прекратится. В постановлении указывается обоснованность такого действия и устанавливается размер ответственности директора без банкротства.

Данная процедура требует много времени, определенных знаний и оформления внушительного пакета документов. Для того чтобы не возникло проблем, лучше обраться к специалистам. Компания «Бизнес-гарант» поможет в вашем вопросе, окажет квалифицированную помощь. Результат гарантирован. Связаться с ними можно по телефону или на официальном сайте.